Управление дебиторкой

Дебиторская задолженность — это неотъемлемая часть бизнеса. Проблема в том, что деньги в ней замораживаются и выпадают из оборота на определенный срок. Собственник не может распоряжаться этими деньгами, из-за просрочек платежей возникают кассовые разрывы. Иногда приходится брать кредит и платить проценты. Плюс возникают риски невозврата: клиент может не заплатить вовремя или вовсе обанкротиться. Тогда деньги пропадут.Виды дебиторской задолженностиПо сроку погашения дебиторская задолженность бывает:

• краткосрочной — до одного года;
• долгосрочной — больше года.

Один и тот же долг может переходить из одной категории в другую. Если учредитель взял займ у компании на полтора года, через полгода выплат задолженность перейдет в категорию краткосрочной. По критериям просрочки:

• нормальная — платеж ожидается в оговоренный срок;
• просроченная — когда сроки, указанные в договоре, истекли.

Если у компании в договоре поставки отражен срок оплаты две недели после поставки, то дебиторская задолженность считается нормальной до истечения двух недель.По вероятности взыскания:

• сомнительная — не обеспечена залогом или другими гарантиями;
• безнадежная — задолженность, которую невозможно взыскать.

Шансы на взыскание сомнительного долга остаются, а вот если прошел срок исковой давности (три года) или компания-должник ликвидирована, долг становится безнадежным.Управление дебиторской задолженностьюИногда компания, которая не ведет финансовый учет, не подозревает, сколько денег заморожено в дебиторской задолженности.Она копится постепенно: сделали рассрочку для покупателей, оплатили сырье, поставка которого задерживается, ошиблись и переплатили налоги в бюджет. А потом не хватило денег на зарплаты сотрудникам и пришлось брать кредит. Конечно, в будущем компания учтет свои ошибки и не допустит таких ситуаций, но что делать сейчас?Классифицируем задолженность по источникам

• покупатели — значительная часть дебиторской задолженности приходится на покупателей. При инвентаризации долгов нужно сверить даты оплат и данные из договоров и напомнить клиентам о необходимости оплаты.
• поставщики могут задерживать отгрузку товара, «потерять» платеж или забыть об отгрузке. Нужно проверить, пришел ли весь заказанный товар, по которым осуществлена оплата.
• бюджет и внебюджетные фонды — можно провести сверку с налоговой и ФСС, чтобы определить переплаты. Если не прошел трехлетний срок, деньги можно вернуть по заявлению. Налоговая производит возврат в течение месяца. Если прошло больше трех лет, налоги также можно вернуть, но процедура будет сложнее.

Собираем информациюИтак, по результатам инвентаризации обнаружены должники, у которых есть просроченная задолженность. Чтобы понять, как работать с долгами, нужно собрать информацию о контрагентах. Сделать это можно в реестре дел о банкротстве, сайте судебных приставов, картотеке арбитражных дел, на сайте ФНС. Можно проверить сайт и социальные сети компании-должника: часто ли они обновляются или их забросили. Из этих источников можно понять, ведет ли должник деятельность, есть ли у него исполнительные производства или арбитражные дела по взысканию задолженности, начата ли процедура банкротства, не исключен ли он из ЕГРЮЛ. На основе этих данных можно выбрать путь взыскания задолженности.Ведем переговоры Лучше всего начать с переговоров, напомнить должнику о необходимости оплаты, уведомить о том, что компания может обратиться в суд и это приведет к дополнительным расходам и репутационным рискам. Затягивать переговоры тоже не стоит — срок исковой давности может истечь.
Используем факторингЭто уступка дебиторской задолженности компании-фактору за определенную комиссию. Деньги за отгруженный товар поступят продавцу от фактора сразу же. Если оплаты в оговоренный срок не будет, деньги с должника будет взыскивать фактор. Обращаемся в судЕсли компания-должник не хочет платить, то придется обращаться в суд, чтобы вернуть свои деньги. Но стоит понимать, что это может привести к прекращению сотрудничества.